돈 증여 계획

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by 돈 전문블로거 2025. 8. 12. 00:42

돈 증여 재산을 가족이나 지인에게 무상으로 이전하는 증여는 단순한 금전 거래를 넘어 세금과 법률 문제를 수반하는 중요한 재정 활동입니다. 결혼, 자녀 교육, 사업 지원, 재산 분할 등 다양한 이유로 돈을 증여하는 경우가 많지만, 이를 법적으로 안전하게 진행하지 않으면 예상치 못한 세금 부담이나 법적 분쟁이 발생할 수 있습니다.

기본적 개념

증여란 ‘증여자’가 자신의 재산을 무상으로 ‘수증자’에게 이전하고 수증자가 이를 수락함으로써 성립하는 계약 행위입니다. 민법상 증여는 구두로도 가능하지만, 분쟁 방지를 위해 반드시 서면 계약을 권장합니다. 특히 고액 증여는 세무 신고와 함께 증빙 자료를 확보해야 안전합니다.

증여자	재산을 주는 사람
수증자	재산을 받는 사람
증여 계약	재산 이전의 합의 문서
증여세	증여 재산에 부과되는 세금

돈 증여 목적과 필요성

돈 증여 단순한 ‘재산 이전’이 아니라, 장기적인 재무 계획의 일부로 활용될 수 있습니다. 예를 들어, 부모가 자녀의 주택 구입을 돕거나, 사업 자금을 지원하는 경우가 있습니다. 또한 상속세 절감을 위해 생전에 일부 재산을 미리 증여하는 방법도 자주 사용됩니다.

주택 구입 지원	자녀의 내 집 마련 자금 지원
교육비	학자금·유학 자금
사업 자금	창업·운영 지원
상속세 절감	사전 증여로 세율 완화
재산 분산	가족 간 재산 균등화

돈 증여 절차와 필요 서류

돈 증여 절차는 계획 → 계약서 작성 → 자금 이전 → 세무 신고 순으로 진행됩니다. 특히 세무 신고를 생략하면 가산세 부과 등 불이익이 발생할 수 있으므로, 기한 내에 반드시 신고해야 합니다.

1단계: 계획 수립	증여 금액, 시기, 방법 결정
2단계: 계약서 작성	증여자·수증자 인적사항, 금액, 목적 명시
3단계: 자금 이전	계좌이체 또는 현금 전달(증빙 필수)
4단계: 세무 신고	증여 발생 후 3개월 이내 관할 세무서 신고

세금계산과 공제 제도

증여세는 증여받은 금액에서 증여재산공제를 뺀 나머지 금액에 세율을 적용해 산출합니다. 공제액은 증여자와 수증자의 관계에 따라 다릅니다.

배우자	6억 원
직계존속(부모→자녀)	5천만 원(미성년자는 2천만 원)
직계비속(자녀→부모)	5천만 원
기타 친족	1천만 원

증여세 세율 표

1억 원 이하	10%	-
5억 원 이하	20%	1천만 원
10억 원 이하	30%	6천만 원
30억 원 이하	40%	1억 6천만 원
30억 원 초과	50%	4억 6천만 원

합법적인 절세 전략

증여세 부담을 줄이기 위해서는 장기·분산 증여 전략이 효과적입니다. 예를 들어, 공제 한도를 고려해 10년 단위로 나눠 증여하면 세금을 줄일 수 있습니다. 또한 배우자·자녀·손주 등 여러 가족 구성원에게 분산 증여하면 절세 효과가 커집니다.

10년 주기 증여	공제 한도 재적용
가족 분산 증여	여러 명에게 나눠서 증여
현금+자산 혼합	자산 가치 상승 시 절세
사전 증여	상속세 부담 완화

주의해야 할 법적 세무 리스크

증여 시에는 자금 출처와 사용처를 명확히 해야 합니다. 그렇지 않으면 국세청에서 자금 추적 조사를 받을 수 있습니다. 또한 위장 증여(명의만 이전하고 실질 소유권이 변하지 않는 경우)는 불법으로, 적발 시 과세와 과태료, 형사 처벌을 받을 수 있습니다.

자금 출처 조사	고액 증여 시 필수 검증
위장 증여	법적 처벌 대상
신고 누락	가산세·이자 부과
부채 증여	채무 부담 전가 문제